25.12.2012 16:14 пояснительная записка к бюджету 2013-2015 годов

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту бюджета муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района смоленской области на 2013 год

и плановый период 2014 и 2015 годов

 

         Проект бюджета муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (далее – проект) подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

         Статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлены общие требования к структуре и содержанию закона о бюджете. Частью 1 данной статьи определено, что в законе о бюджете должны содержаться основные характеристики бюджета, к которым относится общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, дефицит (профицит) бюджета. Все вышеперечисленные параметры местного бюджета установлены в статье 1 законопроекта в следующих объемах:

(тыс. рублей)

	2013 год	2014 год	2015 год
общий объем доходов муниципального бюджета	3731,60	4033,60	4344,70
общий объем расходов муниципального бюджета	3731,60	4033,60	4344,70

 

Формирование доходной части бюджета муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов

 

 

Поступление налоговых и неналоговых доходов муниципального образования Новосельского  сельского поселения Смоленского района Смоленской области бюджета в 2013 году прогнозируется в сумме 1230,10 тыс. рублей, что на 238,00 тыс. рублей или на 24,00 процента больше ожидаемой оценки 2012 года (992,10 тыс. рублей). Из них:

 - поступления налоговых доходов;

 - поступления неналоговых доходов;

В составе доходов бюджета поселения налоговые доходы на 2013год прогнозируются в сумме 1130,00 тыс. рублей, неналоговые доходы – 100,10 тыс. рублей.

Прогноз 2013 года по налоговым доходам (1130,00 тыс. рублей) против оценки 2012 года (892,00 тыс. рублей) увеличивается на 238,00 тыс. рублей или на 27,00 процентов. Прирост налоговых доходов будет обеспечен, в основном, за счет роста показателей социально-экономического развития, предусмотренных в расчетах налогов.

Прогноз 2013 года по неналоговым доходам (100,10 тыс. рублей) против оценки 2012 года (100,10 тыс. рублей) не изменился.

Поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения в 2014 году прогнозируется в сумме 1335,10 тыс. рублей, против оценки 2013 года (1230,10 тыс. рублей) увеличивается на 105,00 тыс. рублей или на 9,00 процентов.

В составе доходов бюджета поселения налоговые доходы прогнозируются в сумме 1235,00 тыс. рублей, неналоговые доходы – 100,10 тыс. рублей.

Поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2015 году прогнозируется в сумме 1440,10 тыс. рублей, что на 105,00 тыс. рублей или на 8,0 процентов больше суммы, планируемой на 2014 год (1335,10 тыс. рублей).

В составе доходов бюджета поселения налоговые доходы прогнозируются в сумме 1340,00 тыс. рублей, неналоговые доходы – 100,10 тыс. рублей.

 

Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области по отдельным доходным источникам на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.

 

Налог на доходы физических лиц

 

Расчет поступлений налога на доходы физических лиц в бюджет поселения на 2013 год произведен, исходя из ожидаемого поступления налога на 2012 год (676,30 тыс. рублей) и прогнозируемых показателей социально-экономического развития Смоленской области на 2013 год и на период 2014 и 2015 годов (темп роста фонда оплаты труда).

Поступление налога на доходы физических лиц прогнозируется на 2013 год  в сумме 810,00 тыс. рублей

Прогноз по налогу на доходы физических лиц на 2013 год против оценки  2012 года увеличивается на 133,70 тыс. рублей или на 20,0 процентов. Прирост обеспечивается за счет индексации в 2013 году фондов оплаты труда работников  муниципальных учреждений,  повышения заработной платы  работникам бюджетной сферы.

Поступление налога на доходы физических лиц на 2014 год прогнозируется в размере 900,00 тыс. рублей, что на 90,00 тыс. рублей или на 11,00 процентов больше суммы планируемой на  2013 год.

Поступление налога на доходы физических лиц на 2015 год прогнозируется в размере 1000,00 тыс. рублей, что на 100 тыс. рублей или 11,00 процентов больше суммы, планируемой на 2014 год.

Прирост налога на доходы физических лиц на 2014-2015 годы обеспечивается за счет прогнозируемой динамики роста фонда заработной платы по данным Департамента экономического развития, инвестиций и внешнеэкономической деятельности Смоленской области.

                                     

 

Налог на имущество

Расчет поступлений налога на имущество физических лиц в бюджет поселения на 2013 год произведен, исходя из ожидаемого поступления налога на 2012 год (57,8 тыс. рублей) и прогнозируемых показателей социально-экономического развития Смоленской области на 2013 год и на период 2014 и 2015 годов (темп роста фонда оплаты труда).

Поступление налога на имущество физических лиц прогнозируется на 2013 год  в сумме 90,00 тыс. рублей

Прогноз по налогу на имущество физических лиц на 2013 год против оценки  2012 года увеличивается  на 32,20 тыс. рублей или на 56,0 процентов.

Поступление налога на имущество физических лиц на 2014 год прогнозируется в размере 95,0 тыс. рублей, что на 5,0 тыс. рублей или на 6,0 процентов больше суммы планируемой на  2013 год.

Поступление налога на имущество физических лиц на 2015 год прогнозируется в размере 100,0 тыс. рублей, что на 5,0 тыс. рублей или 5,0 процентов больше суммы, планируемой на 2014 год.

 

Земельный налог

 

Поступление земельного налога в бюджет поселения в 2013 году прогнозируется в сумме 230,00 тыс. рублей, что на 72,10 тыс. рублей или 46,00 процентов больше   ожидаемой оценки 2012 года (157,90 тыс.рублей).

Поступление земельного налога на 2014 год прогнозируется в сумме 240,00 тыс. рублей, что на 10,00 тыс. рублей, или на 4,00  процента больше суммы, планируемой на 2013 год (230,00 тыс. рублей.)

Поступление земельного налога  на 2015 год прогнозируется в сумме 240,00 тыс. рублей. По сравнению с прогнозом на 2014 год (240,00 тыс. рублей) сумма налога не изменится.

 

Неналоговые доходы

 

Расчеты по неналоговым доходам выполнены на основе прогнозных данных, представленных главными администраторами доходов бюджета поселения по закрепленным доходным источникам.

Неналоговые доходы бюджета прогнозируются на 2013 год в сумме 100,10 тыс. рублей. Прогноз 2013 года по неналоговым доходам против оценки 2012 года (100,10 тыс. рублей) не изменился

Поступление неналоговых доходов в бюджет района  на 2014 - 2015 года оценивается в сумме 100,10 тыс. рублей, без увеличения по сравнению с 2013 годом.

В составе указанных доходов средства, поступающие в бюджет сельского поселения по нормативу 50 процентов от доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, прогнозируются на 2013 год в сумме 0,10 тыс. рублей. Прогноз 2013 года по указанным доходам против оценки 2012 года (0,10 тыс. рублей) не изменится.

Указанные доходы на 2014 и 2015 годы прогнозируются на каждый год планового периода в сумме 0,10 тыс. рублей и 0,10 тыс. рублей.

В составе указанных доходов средства, полученные от продажи земельных участков. Прогноз на 2013 г. по указанному виду доходов в сумме 100,00 тыс. рублей против оценки 2012 г. (100,00 тыс. рублей) не прогнозирует ни какого увеличения.

Указанные доходы на 2014 и 2015 годы прогнозируются на каждый год планового периода в сумме 100,00 тыс. рублей и 100,00 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления запланированы на 2013 год в сумме 2501,50 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 2698,50 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 2904,60 тыс. рублей, в том числе:

- дотации бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2013 год в сумме 2407,80 тыс. рублей, 2014 год – 2613,70 тыс. рублей, 2015 год – 2819,60 тыс. рублей;

- Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на 2013 год в сумме 82,40 тыс. рублей, 2014 год – 84,80 тыс. рублей, на 2015 год – 85,00 тыс. рублей;

- Субсидии бюджетам поселений на развитие кадрового потенциала органов местного самоуправления на 2013 год в сумме 11,30 тыс. рублей, 2014 год – 0,00 тыс. рублей, на 2015 год – 0,00 тыс. рублей;

 

Расходы местного бюджета

 

         Расходы местного бюджета предлагаются к утверждению на 2013 год  в сумме 3731,60 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 4033,60 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 4344,70 тыс. рублей.

         Объем расходов рассчитан исходя из увеличения бюджетных ассигнований в связи с индексацией:

- с 01.10.13 на 5,5 процентов фондов оплаты труда работников бюджетной сферы и работников органов государственной и муниципальной власти за исключением учителей и педагогических работников;

- с 01.10.2014 на 5,0 процента, с 01.10.2015 на 5,0 процентов фондов оплаты труда работников бюджетной сферы и работников органов государственной и муниципальной власти;

- с 01.07.2013 на 12,7 процентов, с 01.01.2014 на 12,0 процентов, с 01.01.2015 на 12,5 процентов расходов по оплате электроэнергии, коммунальных услуг.

- на уровень инфляции (с 01.01.2012 - 6,0 процентов, с  01.01.2013 - 5,5 процента, с 01.01.2014 -  5,0 процентов) публичных нормативных и приравненных к ним обязательств.

 

 

          Распределение ассигнований бюджета Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области сложилось следующим образом:

Ассигнования на руководство и управление в сфере установленных функций предусмотрены на 2013год  в объеме 2200,50 тыс. рублей, с увеличением по отношению к уровню ожидаемого исполнения 2012 года (2149,90 тыс. руб.) на 50,60 тыс. руб. или 2,00 %. В том числе:

- Расходы на оплату труда с начислениями на неё 1543,5 тыс. руб.

 

Компенсационные выплаты, связанные с возмещением расходов на осуществление деятельности депутатами представительных органов поселений предусмотрены на 2013год в объеме 44,30 тыс. рублей.

 

Объем резервного фонда Администрации муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области составляет 110,00 тыс. руб. с увеличением по отношению к уровню ожидаемого исполнения 2012 года (67,00 тыс. руб.) на 43,00 тыс. руб. или 64,00 %.

 

Средства на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности предусмотрены на 2013 год в сумме 50,00 тыс. рублей для оформления права собственности на газопроводы, расположенные на территории поселения, что на 10,00 тыс. руб. больше ожидаемого  в 2012 году или 25,00 %.  (40,00 тыс. руб.)

 

Объем средств на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты предусмотрен в сумме 82,40 тыс. рублей с увеличением к ожидаемому исполнению  2012г. (79,30 тыс.руб.) на 3,10 тыс.рублей или 4,0 % .

Средства по содержанию автомобильных дорог и инженерных сооружений предусмотрены на 2013 год в сумме 202,10 тыс. руб.  с уменьшением к  ожидаемому исполнению  2012 года (4059,70 тыс. руб.)  на 3857,60 тыс. руб.  или  95,0 %.

 

Мероприятия по землеустройству и землепользованию предусмотрены на 2013 год в сумме 70,00 тыс. рублей, с увеличением к ожидаемому исполнению  2012г. (60,00 тыс.руб) на 10,00 тыс.рублей или 17 процентов.

 

Проектом решения о бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов объем средств на финансирование расходов на жилищно-коммунальное хозяйство в 2013 году предусмотрен в сумме 831,00 тыс. рублей с уменьшением к уровню 2012 года на 880,00 тыс. рублей (ожидаемое исполнение 2012год – 1711,00 тыс. рублей) или на 51,0%.

В том числе:

- расходы на мероприятия в области жилищного хозяйства на 2013 год в сумме 115,00 тыс. рублей;

- расходы на мероприятия в области коммунального хозяйства на 2013 год в сумме 125,00 тыс. рублей;

- расходы на содержание и эксплуатацию объектов наружного освещения (уличного освещения) на 2013 год предусмотрены в сумме 340,00 тыс. рублей, что на 57,60 тыс. рублей или 15 процентов меньше ожидаемой оценки 2012 года (397,60 тыс. рублей);

- расходы на организацию и содержание мест захоронения на 2013 год в сумме 20,00 тыс. рублей.

- расходы на вывоз ТБО, уборку несанкционированных свалок на территории сельского поселения и прочие мероприятия по благоустройству поселения предусмотрены  на  2013 год в сумме 231,00 тыс. рублей, что на 45,40 тыс. руб. или 16,00%  меньше ожидаемого исполнения  в  2012 года. (276,40 тыс. руб.)

 

Расходы на образование предусмотрены на 2013 год в сумме 24,30 тыс. рублей, к ожидаемому исполнению  2012г. (24,30 тыс.руб) не изменилось.

 

Доплата к пенсиям государственных служащих субьектов РФ и муниципальных служащих предусмотрены на 2013 год в сумме 87,00 тыс. рублей, с увеличением к ожидаемому исполнению  2012г. (36,30 тыс.руб) на 50,70 тыс.рублей или 140 процентов.

 

Объем средств на обеспечение условий  для развития на территории Новосельского сельского поселения физической культуры и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий на территории поселения на 2013 год предусмотрены в сумме 30,00 тыс. рублей,   с увеличением на  5,00 тыс. рублей или 20% к ожидаемой оценке 2012 года (25,0тыс.руб)

 

Объемы бюджетных ассигнований по Администрации муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области представлены в таблице:

 

 

Глава муниципального образования

Новосельского сельского поселения

Смоленского района Смоленской области                                      И.Л.Абрамкина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование	Текущий финансо- вый год	Очередной финансо- вый  год (проект)	Первый год планового периода (проект)	Второй год планового периода (проект)	Очеред-ной финансо-вый год в % к текущему финансовому году	Первый год планового периода в % к очеред-ному финансо-вому году	Второй год планового периода в % к первому году планового периода
Администрация муниципального образования Новосельского сельского поселения Смоленского района Смоленской области	10094,70	3731,60	4033,60	4344,70	-63,03	8,1	7,7
Из них:
1. Руководство и управление в сфере установленных функций органов исполнительно-распорядительной власти	2149,90	2200,50	2351,40	2507,80	2,4	6,9	6,7
2. Компенсации, связанные с депутатской деятельностью	44,30	44,30	44,30	44,30	0,0	0,0	0,0
3.  Резервные фонды органов местного самоуправления	67,00	110,00	121,00	130,00	64,2	10,0	7,4
4. Оценка недвижимости и, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности	40,00	50,00	60,00	70,00	25,0	20,0	16,7
5. Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	79,30	82,40	84,80	85,00	3,9	2,9	0,2
6. Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений	4059,70	202,10	214,10	225,60	-95,0	5,9	5,4
7. Мероприятия по землеустройству и землепользованию	60,00	70,00	80,00	90,00	16,7	14,3	12,5
Жилищно-коммунальное хозяйство в т.ч	1711,00	831,00	958,00	1070,00	-51,4	15,3	11,7
8. Жилищное хозяйство	100,00	115,00	135,00	157,00	15,0	17,4	16,3
9. Коммунальное хозяйство	890,50	125,00	140,00	155,00	-86,0	12,0	10,7
Благоустройство в т.ч.	703,4	591,00	683,00	758,00	-16,0	15,6	11,0
10. Уличное освещение	397,60	340,00	378,00	405,00	-14,5	11,2	7,1
11. Организация и содержание мест захоронения	30,00	20,00	30,00	35,00	-33,3	50,0	16,7
12. Прочие мероприятия по благоустройству поселений	276,40	231,00	275,00	318,00	-16,4	19,1	15,6
13. Образование	24,30	24,30	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
14.Доплата к пенсиям государственных служащих субъектов РФ и муниципальных служащих	36,30	87,00	87,00	87,00	139,7	0,0	0,0
15. Субвенция на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей	1793,20	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
16. Физическая культура и спорт	25,00	30,00	33,00	35,00	20,0	10,0	6,1